El tercer trimestre del año, que abarca los meses de julio, agosto y septiembre, es un momento clave para las PYMEs y autónomos en cuanto a sus obligaciones fiscales trimestrales.

Con la llegada de octubre, es esencial tener toda la documentación en orden para evitar problemas con Hacienda y cumplir con los plazos de presentación de impuestos.

En este artículo, te guiaremos a través de las obligaciones más comunes que debes cumplir, los modelos que necesitas presentar, y cómo asegurarte de que todo esté listo a tiempo.

Obligaciones Fiscales Trimestrales Comunes para Autónomos y PYMEs en el Tercer Trimestre

Durante el tercer trimestre, las PYMEs y autónomos deben estar atentos a varias obligaciones fiscales y de presentación de impuestos.

A continuación, se describen las más comunes:

Modelo 303: Declaración de IVA

Este modelo es obligatorio tanto para autónomos como para PYMEs que realicen actividades sujetas a IVA. En él, se debe reflejar el IVA repercutido (facturado a los clientes) y el IVA soportado (pagado a proveedores) durante los meses de julio, agosto y septiembre.

Plazo de presentación: del 1 al 21 de octubre.

Modelo 130: Pago fraccionado del IRPF (Estimación Directa)

Para aquellos autónomos que tributan en estimación directa, el modelo 130 es fundamental. A través de este formulario, se declara un anticipo del IRPF correspondiente a los ingresos y gastos de su actividad durante el trimestre.

Plazo de presentación: del 1 al 21 de octubre.

El Modelo 131: Pago fraccionado del IRPF (Estimación Objetiva o Módulos)

Si eres un autónomo que tributa bajo el régimen de estimación objetiva, también conocido como «módulos», debes presentar el modelo 131.

Este modelo es el equivalente al modelo 130, pero para quienes tributan por módulos, y se utiliza para pagar un porcentaje fijo de los rendimientos según las características específicas de tu actividad.

Plazo de presentación: del 1 al 21 de octubre.

Modelo 111: Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF

Si durante el trimestre has realizado pagos sujetos a retención (por ejemplo, a trabajadores o profesionales), deberás presentar el modelo 111, donde se informan las retenciones practicadas y se ingresa el importe correspondiente a Hacienda.

Plazo de presentación: del 1 al 21 de octubre.

Modelo 115: Retención de alquileres

Si tu empresa o actividad alquila un local o espacio de trabajo, deberás retener un porcentaje del importe del alquiler y declararlo a través del modelo 115. Aquí se detallan las retenciones practicadas al arrendador del inmueble.

Plazo de presentación: del 1 al 21 de octubre.

El Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias

Si realizas operaciones con otros países de la Unión Europea, estás obligado a presentar el modelo 349, en el que se resumen las transacciones realizadas con clientes o proveedores en otros países miembros.

Plazo de presentación: del 1 al 21 de octubre.

Otras Obligaciones trimestrales del 3T para Autónomos y Pymes

Modelo 202, pago a cuenta sobre el Impuesto de Sociedades, si se fracciona.

Modelo 309, declaración – liquidación no periódica sobre el tercer trimestre de 2024.

El Modelo 592, impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Declaración mensual correspondiente a septiembre de 2024 y declaración trimestral del tercer trimestre del año.

Modelo 235, declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables.

Plazos de Presentación de las Obligaciones Trimestrales de Pymes y  Autónomos en Octubre

Es importante recalcar que el plazo para presentar la mayoría de las obligaciones fiscales del tercer trimestre es entre el 1 y el 21 de octubre.

Si no presentas la documentación dentro de este período, estarás expuesto a sanciones y recargos.

También es importante saber que el día 15 termina el plazo para poder domiciliar el pago de tus obligaciones fiscales

Consejo: Prepara tu Documentación con Antelación para cumplir con las Obligaciones Trimestrales de Pymes y Autónomos en el 3T

Para evitar estrés de última hora y posibles errores en las declaraciones, es recomendable que prepares toda la documentación del trimestre con antelación.

Agrupa todas las facturas, tickets, y justificantes de pago, y envíalos a tu gestoría lo antes posible.

Cuanto antes tengas todo listo, más tiempo tendrás para solucionar posibles problemas.